הפחתה מתייחסת להפחתת החוב השוטף על ידי תשלום אותו סכום בכל תקופה (בדרך כלל חודשית). עם הפחתות תשלום החוב מורכב מתשלום קרן (קרן) ותשלום ריבית (ריבית). המנהלת היא יתרת ההלוואה החוב. ככל שמשלמים יותר קרן, תשלומי הריבית יורדים. עם הזמן, חלק תשלומי הריבית בכל חודש יקטן וחלק התשלומים העיקריים יגדל. בדרך כלל נתקלים בהפחתה בעת ביצוע משכנתא או הלוואת רכב, אולם בהפחתה חשבונאית מתייחסת גם להפחתה תקופתית בערך של נכס בלתי מוחשי לאורך זמן.
שלב
שיטה 1 מתוך 2: חישוב ריבית והלוואות קרן בחודש הראשון
שלב 1. אסוף מידע לחישוב הפחתת הלוואות
אתה צריך את סכום הקרן של ההלוואה ואת הריבית (ריבית). כדי לחשב הפחתות, תזדקק לתנאי ההלוואה וגובה התשלומים עבור כל תקופה. במקרה זה, היית מחשב את ההפחתה החודשית.
- הסכום העיקרי של ההלוואה הוא יתרת החוב הנוכחית של ההלוואה (Rp1,000,000,000).
- הריבית (6%) על ההלוואה היא הריבית השנתית. עליך להמיר אותו לריבית חודשית.
- תנאי ההלוואה הינם 360 חודשים (30 שנה). מכיוון שהפחתה היא חישוב חודשי, השנה מומרת לחודשים.
- סכום התשלום החודשי הוא 5,999,500 IDR. סכום התשלום בכל חודש נשאר זהה, אך חלק הקרן ותשלומי הריבית ישתנו מדי חודש.
שלב 2. הכינו גיליון אלקטרוני
חישוב זה יכלול מספר חלקים נעים ונעשה בצורה הטובה ביותר בגיליון אלקטרוני מכיוון שתצטרכו להזין את כל המידע הרלוונטי בעמודה בכותרת החשבון, למשל: קרן, תשלומי ריבית, תשלומי קרן וסיום יתרת קרן.
- המספר הכולל של השורות מתחת לכותרות הוא 360 לרישום התשלומים החודשיים.
- דף העבודה יבצע חישובים במהירות מכיוון שאם נעשה נכון, המשוואה מוזנת רק פעם אחת (או פעמיים, מכיוון שאתה משתמש בחישובי החודש הקודם כדי להשלים את כל החישובים הבאים).
- אם היא הוזנה כראוי, פשוט גרור את המשוואה כלפי מטה ומלא את התאים הנותרים כדי לחשב את ההפחתה לאורך תקופת ההלוואה.
- אולי עדיף שתפריש סט עמודות נפרד ותכלול את משתני ההלוואה העיקריים (למשל תשלומים חודשיים, ריביות) מכיוון שתוכל לראות את השפעת השינויים על כל המשתנים לאורך חיי ההלוואה.
שלב 3. חישוב חלק הריבית של התשלומים החודשיים בחודש הראשון
חישוב זה כולל מספר שלבים. יהיה עליך להמיר את הריבית השנתית או החצי שנתית לחודשית. הריבית החודשית משמשת לחישוב הריבית מדי חודש.
- הלוואות המופחתות, כגון משכנתאות או מכוניות, כוללות תנאי תשלום חודשיים. לכן, עליך לחשב את הריבית ואת החלק העיקרי של כל תשלום בכל חודש.
- מצא את הריבית החודשית. מהדוגמה הקודמת, (ריבית שנתית של 6% חלקי 12 = ריבית חודשית של 0.005).
- הכפל את סכום הקרן בריבית החודשית: (Rp1,000,000,000 קרן כפול 0.005 = ריבית בחודש הראשון Rp5,000,000).
שלב 4. חשב את חלק התשלום בחודש הראשון
הפחת את סכום התשלום החודשי בריבית החודש המקביל לחישוב חלק התשלום העיקרי.
- הפחת את תשלום הריבית של החודש הקשור מהתשלום החודשי כדי לקבל את תשלום הקרן: (תשלום Rp5,995,500 - Rp5,000,000 = Rp995,500 תשלום קרן).
- מכיוון שחלק מהקרן שולמה, סכום הריבית על הקרן יקטן. בכל חודש, החלק העיקרי של התשלום החודשי יגדל.
שלב 5. השתמש בסכום הקרן החדש בסוף החודש הראשון לחישוב ההפחתה לחודש השני
בכל פעם שאתה מחשב הפחתות, אתה מפחית את סכום הקרן ששולם בחודש הקודם.
- חשב את סכום הקרן בחודש השני: (קרן ראשית 1,000,000,000 - תשלום קרן Rp995,500 = Rp99,904,500).
- חשב את הריבית בחודש השני: (המנהל Rp99,904,500 x 0.005 = Rp4,995,000).
שלב 6. קבע את תשלום הקרן בחודש השני
כפי שחושב בחודש הראשון, הריבית בחודש הרלוונטי מנוכה מסך התשלום החודשי. הסכום הנותר הוא תשלום הקרן עבור החודש הנוגע בדבר.
- חשב את תשלום הקרן בחודש השני: (Rp5,995,500.55 - Rp4,995,000 = Rp1,000,500).
- תשלום הקרן בחודש השני (Rp1,000,500) גדול מהחודש הראשון (Rp995,500). מכיוון שיתרת הקרן הכוללת פוחתת מדי חודש, הריבית המשולמת מדי חודש מופחתת גם כך שחלק תשלומי הריבית בתשלומים החודשיים מצטמצם גם כן. בחודש הראשון הריבית ששולמה היא 5,000,000 IDR. בחודש השני הריבית ששולמה היא 4,995,000 ₪ בלבד.
- מכיוון שתשלומי הריבית הנדרשים מופחתים, חלק מתשלומי הקרן החודשיים עולה.
שיטה 2 מתוך 2: חישוב הפחתת ההלוואה כולה
שלב 1. ניתוח מגמות מתעוררות לאורך זמן
אתה יכול לראות את יתרת קרן ההלוואה יורדת מדי חודש. מכיוון שסכום הקרן מופחת, הריבית המשולמת פוחתת גם היא. עם הזמן הסכום שצומח על כל תשלום חודשי עובר לקרן ההלוואה.
- חשב את יתרת הקרן החדשה לחישוב הריבית בחודש השלישי: (Rp999,004,500 - Rp1,000,500 = Rp998,004,000).
- חשב ריבית לחודש השלישי: (Rp.998.004,000 x ריבית חודשית של 0.005 = Rp.4,990,000).
- חשב את תשלום הקרן בחודש השלישי: (תשלום ריבית Rp. 5,995,500 - ריבית בחודש השלישי Rp. 4,990,000 = Rp. 1,005,500).
שלב 2. שקול את השפעת ההפחתה בסוף תקופת ההלוואה
תוכלו להבחין, עם הזמן סכום הריבית המשולמת פוחת. חלק תשלומי הקרן על כל תשלום הלוואה עולה עם הזמן.
- תשלומי הריבית יורדים עד לאפס. בחודש האחרון של תקופת ההלוואה, סך הריבית הוא 29,800 ₪.
- בסוף תקופת ההלוואה חלק ההחזר העיקרי היה (5,963,700 ₪), סכום הקרוב לסך החזרי ההלוואה.
- היתרה הכוללת של קרן ההלוואה בסוף תקופת ההלוואה היא Rp0.
שלב 3. השתמש במושג ההפחתה כדי לקבל החלטות פיננסיות חכמות
מכיוון שמשכנתאות והלוואות אוטומטיות משתמשות בהפחתות, עליך להבין מושג זה. אתה יכול להשתמש בידע זה כדי לנהל את החוב האישי שלך.
- במידת האפשר, בצע תשלומים נוספים כדי להפחית את סכום הקרן מהר יותר. ככל שניתן להקטין את קרן ההלוואה מהר יותר, כך גם סכום הריבית שתשלם יקטן.
- קחו בחשבון את שיעור הריבית על החוב. לתשלומים הנוספים שלך תהיה ההשפעה הגדולה ביותר על החוב בעל הריבית הגבוהה ביותר. עליך להפחית את סכום הקרן של החוב עם הריבית הגבוהה ביותר.
- אתה יכול למצוא מחשבון הפחתות באינטרנט. השתמש במחשבון זה כדי לחשב את הריבית שאתה חוסך אם אתה מבצע תשלומים נוספים. נגיד, התשלום הנוסף שלך מקטין את הקרן מ -100,000 $ ל -99,000 $.
- השתמשו ב -100 אלף דולר וחשבו את ההפחתה לאורך תקופת ההלוואה. שנה את הקרן מ- 100,000,000 IDR ל- 99,000,000 IDR וחשב אותו שוב באמצעות מחשבון. תסתכל על סך הריבית ששולמה לאורך כל תקופת ההלוואה. תראה את ההבדל, בהתבסס על תשלום קרן נוסף בסך 1,000,000 IDR.
