ניתוח שיווי משקל הוא כלי להערכת הזדמנויות הרווח של מודל עסקי ואסטרטגיות תמחור שונות. תוכל למצוא עלויות קבועות, עלויות משתנות ואפשרויות תמחור ב- Excel כדי לקבוע את נקודת השיוויון של מוצר. נקודת השיוויון היא מספר היחידות שצריך למכור במחיר קבוע כדי להתאזן (לכסות את עלויות הייצור).
שלב
חלק 1 מתוך 5: יצירת טבלת עלות משתנה
שלב 1. פתח את Excel וצור חוברת עבודה
תזדקק לכמה דפי עבודה בחוברת העבודה כדי לעקוב אחר כל העלויות שלך.
שלב 2. לחץ על כפתור "+" ליד "גיליון 1" בתחתית המסך
זה יפתח נייר עבודה חדש.
שלב 3. תן שם לדף העבודה החדש "עלות משתנה"
דף עבודה זה יכיל את כל הטבלאות המנטרות את כל העלויות המשתנות, כגון עלויות משלוח, עמלות וכן הלאה.
שלב 4. צור תווית כותרת עבור גליון העבודה החדש
כדי ליצור טבלת עלות משתנה סטנדרטית, הזן "תיאור" בתא A1 ו"סכום "בתא B1.
שלב 5. הזן את שם העלות של משתנה העסק שלך בעמודה A
בכותרת "תיאור", הזן את סוג העלויות המשתנות של המוצר שיש לטפל בו.
שלב 6. השאר את עמודה B ("כמות") ריקה לעת עתה
עמודה זו תתמלא בהמשך בעלויות שהתרחשו בפועל במהלך התהליך.
שלב 7. צור טבלה מהנתונים שהוזנו
הפוך נתונים לטבלאות כך שתוכל להזין אותם בקלות בנוסחאות:
- בחר את כל הנתונים, כולל שורת הכותרת והתאים הריקים, על ידי לחיצה וגרירה של סמן העכבר על פני כל התאים.
- לחץ על הלחצן "עיצוב כטבלה". תמצא אותו תחת התווית דף הבית. אם אתה משתמש ב- Excel for Mac, לחץ על התווית טבלאות, לחץ על הלחצן "חדש" ובחר "הוסף טבלה עם כותרות".
- סמן את התיבה "לשולחן שלי יש כותרות". לפיכך, תווית השורה הראשונה תוגדר כתווית הכותרת.
- לחץ על התיבה "שם טבלה" בפינה השמאלית העליונה ושנה את השם ל"עלות משתנה"
חלק 2 מתוך 5: יצירת טבלת עלות קבועה
שלב 1. לחץ על כפתור "+" לצד "עלות משתנה" בתחתית המסך
זה יפתח נייר עבודה חדש.
שלב 2. שנה את שם גליון העבודה החדש ל"עלויות קבועות"
דף עבודה זה יכיל את כל העלויות הקבועות של המוצר, כגון שכירות, ביטוח ועלויות אחרות שאינן משתנות.
שלב 3. צור תווית כותרת
כמו בדף העבודה בעלות משתנה, צור תווית "תיאור" בתא A1 ותווית "כמות" בתא B1.
שלב 4. הזן את שמות העלויות הקבועות של העסק שלך בעמודה A
מלא את העמודה הראשונה עם תיאור העלויות הקבועות, למשל "שכירות".
שלב 5. השאר את עמודה B ("כמות") ריקה לעת עתה
אתה תשלים את העלויות האלה לאחר שתשלים את כל הניירת.
שלב 6. צור טבלה מהנתונים שהוזנו
בחר את כל מה שיצרת בגליון עבודה זה, כולל הכותרת:
- לחץ על הלחצן "עיצוב כטבלה" בתווית הבית.
- סמן את האפשרות "לשולחן שלי יש כותרות" כדי לשנות שורה 1 לכותרת הטבלה.
- לחץ על התיבה "שם טבלה" והזן את שם הטבלה "עלויות קבועות"
חלק 3 מתוך 5: יצירת דף עבודה שיוויון
שלב 1. שנה את שם גיליון 1 ל- "BEP" ובחר אותו
דף עבודה זה יכיל את תרשים ה- BEP הראשי שלך (נקודת שיוויון). אינך צריך לשנות את השם ל- "BEP", אך זה יקל על עבודתך אם תעשה זאת.
שלב 2. הגדר את הפריסה של גליון השיוויון
לצורך דוגמה זו, צור גליון עבודה באמצעות הפריסה הבאה:
- A1: מכירות - זו התווית עבור קטע המכירות בגליון העבודה.
- B2: מחיר ליחידה - זהו המחיר הנגבה עבור כל פריט שנמכר.
- B3: יחידות שנמכרו - זהו מספר היחידות הנמכרות במחיר קבוע בטווח זמן נתון.
- A4: עלויות - זוהי התווית עבור החלק עלויות בגליון העבודה.
- B5: עלויות משתנות - אלו הן עלויות המוצר שאתה יכול לשלוט בהן (משלוח, שיעור עמלה וכו ')
- B6: עלויות קבועות - אלו הן עלויות המוצר שאין לך שליטה עליהן (השכרת מתקן, ביטוח וכו ')
- A7: הכנסות - זהו סכום הכסף שנוצר ממכירת המוצר לפני ניכוי עלויות.
- B8: שולי יחידה - זהו סכום הכסף שנוצר ליחידה לאחר ניכוי עלויות.
- B9: שולי רווח גולמי - זהו סכום הכסף הכולל שנוצר ממכירת יחידות מוצר לאחר ניכוי עלויות.
- A10: BEP-זוהי התווית עבור קטע נקודות השיוויון בגליון העבודה.
- B11: יחידות - זהו מספר היחידות שצריך למכור כדי לכסות את עלויות הייצור.
שלב 3. שנה את הפורמט המספרי לתאי הפלט והקלט
עליך לשנות את הפורמט המספרי של תאים ספציפיים כך שהנתונים יופיעו נכון:
- הדגש את C2, C5, C6, C8 ו- C9. לחץ על התפריט הנפתח בקטע "מספר" של תווית הבית ובחר "מטבע".
- הדגש את C3 ו- C11. לחץ על התפריט הנפתח ובחר "עוד פורמטים של מספרים". בחר "מספר" והגדר "מקומות עשרוניים" ל- "0".
שלב 4. צור טווח לשימוש בנוסחאות
בחר וצור את הטווחים הבאים כדי שהנוסחה תעבוד. בדרך זו ניתן ליצור משתנים כדי להזין אותם בנוסחאות, כך שתוכל לעקוב ולעדכן את ערכיהם בקלות.
- בחר B2: C3 ולאחר מכן לחץ על התווית "נוסחאות". לחץ על "צור מבחירה" והמשך עם "אישור".
- בחר B5: C6 ולאחר מכן לחץ על התווית "נוסחאות". לחץ על "צור מבחירה" והמשך עם "אישור".
- בחר B8: C9 ולאחר מכן לחץ על התווית "נוסחאות". לחץ על "צור מבחירה" והמשך עם "אישור".
- בחר B11: C11 ולאחר מכן לחץ על התווית "נוסחאות". לחץ על "צור מבחירה" והמשך עם "אישור".
חלק 4 מתוך 5: הזנת נוסחאות
שלב 1. הזן את נוסחת העלות המשתנה
נוסחה זו תחשב את העלות הכוללת המשתנה של הסחורה הנמכרת. לחץ על C5 והזן את הנוסחה הבאה:
= SUM (עלות משתנה)*יחידות_מכירה
שלב 2. חבר את העלויות הקבועות לנוסחה
Excel יחשב את העלות הקבועה הכוללת של המוצר שלך. לחץ על C6 והזן את הנוסחה הבאה:
= SUM (עלות קבועה)
שלב 3. הזן את נוסחת שולי היחידה
נוסחה זו תחשב את השוליים המתקבלים לאחר הכללת העלויות המשתנות. לחץ על C8 והזן את הנוסחה הבאה:
= Price_Per_Unit-SUM (משתנה עלות)
שלב 4. הזן את נוסחת שולי הרווח הגולמי
נוסחה זו קובעת את סכום הרווח הכולל של כל היחידות לאחר ניכוי עלויות משתנות. לחץ על C9 והזן את הנוסחה הבאה:
= יחידת שוליים*יחידה_מכירה
שלב 5. הזן את נוסחת BEP
נוסחה זו לוקחת עלויות קבועות ומשווה אותן לשוליים כך שתדע כמה יחידות אתה צריך למכור כדי להתאזן. לחץ על C11 והזן את הנוסחה הבאה:
= IFERROR (Fixed_Cost/Unit_Margin, 0)
חלק 5 מתוך 5: קביעת נקודת השיוויון
שלב 1. הזן את העלויות המשתנות של העסק שלך
חזור לטבלת עלויות משתנה ומלא את כל העלויות הקשורות למוצר. ככל שהעלויות הרשומות יהיו מדויקות יותר, כך החישובים יהיו מדויקים יותר.
כל עלות בטבלת המחיר המשתנה חייבת להיות ליחידת מכירה
שלב 2. הזן את העלויות הקבועות של העסק שלך
הזן עלויות אלה בטבלת העלויות הקבועות. אלו הן עלויות ניהול העסק, שכולן נקבעות במרווחים שווים (למשל עמלות חודשיות).
שלב 3. הזן את המחיר ליחידה
בגליון העבודה של BEP, הזן את המחיר המשוער ליחידה. תוכל להתאים אותו ככל שהחישוב מתקדם.
שלב 4. הזן את מספר היחידות שאתה רוצה למכור
זהו מספר המכירות הרצוי באותה מסגרת זמן של עלויות קבועות. לדוגמה, אם העלויות הקבועות שלך כוללות שכר דירה חודשי וביטוח, יחידות הנמכרות הן מספר היחידות שנמכרות בטווח זמן זהה.
שלב 5. קרא את הפלט "יחידה"
תא הפלט יחידות (C11) יציג את מספר היחידות שיצטרכו להימכר על מנת להתאזן. נתון זה ישתנה בהתאם למחיר ליחידה וכן לטבלאות המחיר המשתנה והעלות הקבועה.
שלב 6. בצע התאמות למחירים ולעלויות
שינוי המחיר ליחידה ישנה גם את מספר היחידות הנדרשות לשובר שוויון. נסה לשנות את מחיר המכירה של היחידה וראה את ההשפעה על ערך ה- BEP.
