תזרים מזומנים פירושו הזרמת כסף פנימה וכסף החוצה. תזרים מזומנים פירושו כסף שאתה מרוויח ותזרים מזומנים פירושו כסף שאתה מוציא. תזרים מזומנים חיובי מתרחש כאשר הכסף שאתה מקבל גדול מההוצאות. המשמעות היא שעדיין יש עודף מזומנים או יתרת מזומנים חיובית בסוף החודש שניתן להשקיע. תזרים מזומנים שלילי מתרחש כאשר אתה מוציא יותר ממה שאתה מקבל. כתוצאה מכך, מצבו הכלכלי של העסק או האישי הוא בעל יכולת פירעון ירודה. תזרים המזומנים החודשי יכול להשתנות מאוד, במיוחד אם החברה רק בתחילת דרכה, העסק נמצא במעבר או משק בית שאין לו מקור הכנסה והוצאות קבוע שקשה לתקצב עבורו.
שלב
חלק 1 מתוך 3: חישוב תזרים מזומנים חודשי לחברה
שלב 1. הכינו טבלה לעריכת דוח תזרים מזומנים
צור טבלה המורכבת מכמה עמודות עם הכותרות "פעילויות תפעוליות", "פעילויות פיננסיות" ו"פעילויות השקעה ". הכינו דוח עסקה בנקאית למשך חודש אחד בהתאם לתקופת תזרים המזומנים עליו ברצונכם לדווח. מטרת הכנת הצהרת תזרים מזומנים היא לברר האם יש לחברה יתרת מזומנים חיובית או שלילית בסוף החודש.
- תזרים מזומנים שלילי פירושו שהחברה מוציאה יותר כסף ממה שהיא מקבלת.
- תזרים מזומנים חיובי פירושו שהחברה מקבלת יותר כסף ממה שהיא מוציאה. על מנת להשקיע, על החברות לנהל היטב את הכספים שלהן כך שתזרימי המזומנים תמיד יהיו חיוביים בסכום מסוים וניתן להשתמש בהן לפיתוח העסק.
שלב 2. חישוב תזרים המזומנים נטו מפעילות שוטפת
סכם את הקבלות או הכספים הנכנסים מפעולות יומיומיות, משלוח סחורות או מכירת שירותים ללקוחות. רשום גם את הכסף הנכנס שקיבל מהלקוחות, ריבית על הפקדות ותשלומים עבור תוצאות פיתוח השקעות.
- לאחר מכן, ספר את הכסף החוצה. המזומנים המונפקים למימון הפעילות התפעולית כוללים תשלומים במזומן לרכישת סחורה, תשלום חובות לספקים, תשלום משכורות עובדים, מסים, כבוד, קנסות וריבית על הלוואות לנושים.
- לבסוף, הפחת את הכסף על ידי הכסף החוצה. כתוב את תוצאת החיסור בעמודה "פעילות מבצעית". אם המספר שלילי, שים "-" או השתמש בסימן אחר שקל להבנה.
שלב 3. חישוב תזרים המזומנים נטו מפעילות פיננסית
צבר קבלות הממומנות על ידי הלוואות או הון עצמי, כולל תזרים מזומנים ממכירת מניות, אגרות חוב וניירות ערך אחרים. הוסף גם את הכסף שהתקבל מהפקדות הון מבעלי מניות, הלוואות בנקאיות ורווחי השקעה או הכנסה.
- לאחר מכן, סה"כ הכספים למימון פעילויות פיננסיות כולל תשלום חובות קרן, מניות שנרכשו מחדש וחלוקת דיבידנדים לבעלי המניות.
- הפחת כסף נכנס מהכסף היוצא וכתוב את המספר בעמודה "פעילות פיננסית".
שלב 4. חישוב תזרים המזומנים נטו מפעילות השקעה
שלב זה נעשה כדי לחשב כמה כסף מזומן מגיע מהשקעות, למשל מרכישת מניות או אגרות חוב של חברות אחרות. סכמו את הכסף שמגיע מתקבולים של חייבים, מכירת מניות או אגרות חוב של חברה, מכירת נכסים או נכסים, למשל: מכירת מפעלים ומכונות.
- סכום הכסף עקב פעילויות השקעה הכוללות תשלום חוב, ריבית על הלוואות והחזר רכישת נכסים או רכוש, למשל: תשלומים לרכישת מפעלים ומכונות.
- הפחת כסף נכנס מהכסף היוצא וכתוב את המספר בעמודה "פעילות השקעה".
שלב 5. הוסף את שלוש העמודות בדוח תזרים המזומנים
הוסף את המספרים המופיעים בעמודות "פעילויות תפעוליות", "פעילויות פיננסיות" ו"פעילויות השקעה ". התוצאה הסופית שתקבל היא תזרים המזומנים של החברה למשך חודש אחד. אם המספר חיובי, לחברה יש תזרים מזומנים חיובי, מה שאומר שהכנסות החברה גדולות מההוצאות. אם המספר שלילי, החברה הוציאה יותר כסף ממה שקיבלה במהלך החודש המדווח.
חלק 2 מתוך 3: חישוב תזרים מזומנים חודשי לאנשים פרטיים
שלב 1. הכינו דוח על עסקאות חשבון הבנק שלכם לחודש נתון
לצורך ניהול החברה, דוחות תזרים מזומנים חודשיים נדרשים להערכת ביצועי העסק ולקבלת החלטות. עם זאת, ניתן להשתמש בדוח תזרים מזומנים כדי לפקח על הפעילות הפיננסית של הפרט כדי לברר את גובה ההכנסה ודפוסי ההוצאה הכספית. משקיעים פוטנציאליים בדרך כלל צריכים הצהרת תזרים מזומנים כדי לקבוע כמה כסף ניתן להשקיע.
צור טבלה בת 4 עמודות עם הכותרות: "הכנסה רגילה", "הוצאה רגילה", "הכנסה לא שגרתית ממוצעת" ו"הוצאה לא שגרתית ממוצעת"
שלב 2. חשב את סכום ההכנסה החודשית
הוסף את הכסף שאתה מקבל לחודש אחד. ההכנסה יכולה להגיע משכר לאחר מס, מהכנסות השקעה, מריבית על חסכונות וקצבאות, למשל: מזונות ילדים, מלגות או הטבות אחרות. גידול בהכנסות הוא אחת הסיבות שיש לך תזרים מזומנים חיובי. הכנסה לא שגרתית אחרת יש לרשום בטור נפרד.
שלב 3. חישוב סכום ההוצאות החודשיות
הוסף את הכסף שאתה מפריש מדי חודש כדי לחסוך ולהשקיע. השלב הבא הוא חיבור ההוצאות הקשורות לדיור, למשל: שכר דירה, משכנתא או ארנונה. לאחר מכן, הוסף את יוקר המחיה למשך חודש אחד, לדוגמה: חשמל, בנזין, אינטרנט/טלפון/טלוויזיה בכבלים, אשראי טלפון נייד, מים, ניקיון וחשבונות אחרים.
- חשב את סכום ההוצאות לרכישת מזון, צרכים יומיים ואכילה במסעדות. אם אתה אוכל במסעדות יותר מפעמיים בשבוע, רשום הוצאות אלה בנפרד.
- המשך לצבור את עלויות ההובלה, למשל: רכישת דלק, כרטיסי תחבורה ציבורית ועלויות מונית.
- צירוף תשלומי הלוואות, דמי ביטוח ושירותי בריאות.
- אם יש לך ילדים, בדוק כמה אתה משלם עבור בייביסיטר, שכר לימוד, שכר לימוד חוץ ושכר לימוד.
- אם אתה עדיין בבית הספר, צבר את הוצאותיך לרכישת ציוד לבית הספר.
- לבסוף, צבר את הוצאותיך לרכישת בגדים, מתנות ובילויים, למשל: כרטיסי קולנוע, חופשות בסוף השבוע ופעילויות תחביב.
- את העלויות הלא שגרתיות הגדולות יחסית יש לרשום בעמודה "הוצאות אחרות שאינן שגרתיות".
שלב 4. חישוב תזרים המזומנים הממוצע מעסקאות לא שגרתיות
קרא את חשבון הבנק שלך כדי לחשב את סכום ההכנסה הלא שגרתית שבה הכסף מתקבל בבת אחת במשך מספר חודשים או שאי אפשר לברר זאת. לדוגמא: אם המשכורת שלך כמורה משולמת בבת אחת בסוף הסמסטר, תקבל סכום כסף גדול בחודש נתון.
- צרו את ההכנסה הלא שגרתית לשנה האחרונה, חלקו ב- 12 ולאחר מכן רשמו את תוצאת החלוקה בעמודה "ממוצע הכנסה לא שגרתית".
- הוסף הוצאות לא שגרתיות לשנה אחת, למשל: רכישת רכב לילד שזה עתה סיים את לימודיו או חופשת סוף שנה לבקר קרובי משפחה. לאחר חלוקת 12, כתוב את תוצאת החלוקה בעמודה "הוצאה לא שגרתית ממוצעת".
שלב 5. חשב את כמות תזרימי המזומנים
צרו את ההכנסה הרגילה שלכם ואת ההכנסה הלא שגרתית הממוצעת כדי לברר כמה תזרים מזומנים יש לכם, שזה סכום הכסף שאתם מקבלים בכל חודש. כדי להיות בטוח, בדוק אם הסכום המתקבל בחשבון הבנק קרוב לסכום זה.
שלב 6. חשב את גודל תזרים המזומנים
הוסף את כל הכסף שאתה משתמש בו כדי לשלם עבור צרכים שגרתיים ולא שגרתיים כדי לברר את כמות תזרים המזומנים או את הכסף שאתה מוציא מדי חודש.
שלב 7. הפחת את תזרים המזומנים על ידי תזרימי מזומנים
יש לך תזרים מזומנים חיובי אם היתרה חיובית. המשמעות היא שיש לך כסף שניתן להשקיע באופן חלקי או מלא.
יש לך תזרים מזומנים שלילי אם היתרה שלילית. המשמעות היא שאתה מוציא יותר ממה שאתה מרוויח. אז התחילו לצמצם הוצאות על ידי חיסכון
חלק 3 מתוך 3: ניהול תזרים מזומנים
שלב 1. עקוב אחר תזרים המזומנים
אם אתה בעל חברה, נסה לנהל את תזרים המזומנים על ידי רישום כל עסקאות הקבלה. הפקדו מזומן מדי יום, שלחו קבלות חיוב ללקוחות בהתאם לתאריך היעד, ובצעו חיוב בזמן כדי שהלקוחות לא יהיו בפיגור. תנו הנחות ללקוחות שמשלמים במזומן.
- ודא שכל העסקאות הפיננסיות מתבצעות על סמך מסמכים תומכים. השתמש בקבלות ממוספרות והנפק צ'קים ממוספרים ברצף כראיה תומכת בהנהלת חשבונות.
- רשום בזהירות את כל הוצאות המזומנים כדי לעקוב אחר תזרימי המזומנים האישיים. שמור את כל הקבלות או קבלות הרכישה ובדוק את חשבונות הבנק באופן קבוע.
שלב 2. הכינו כספים להוצאות בלתי צפויות
הקצה כסף כדי לצפות למקרי חירום או לנצל הזדמנויות להרחבת עסקים. הכינו כספים לגיוס משכורות, תשלום חובות ורכישות לא שגרתיות בכמויות גדולות. שמור כסף מדי חודש, כך שאתה מוכן לממן כל צרכים בלתי צפויים מכיוון שהסכום יכול להיות גדול מאוד.
- אם רוב העודף במזומן כבר הושקע, קבע כיצד ניתן להיפטר חלקית במקרה חירום.
- קבל מסגרת אשראי בנקאית כדי שתוכל ללוות כסף אם אתה מתקשה.
שלב 3. נהל הוצאות ככל האפשר לתשלום הוצאות המחיה היומיומיות
בדוק את עסקאות התשלום מדי חודש בין אם אתה מוציא כסף על דברים שאינם שימושיים או מוגזמים. כאשר ההכנסה יורדת, בדוק את המדיניות השולטת בהוצאת כספים, למשל לתשלום שכר דירה, עלות הון ותשלום לעובדים. דוח תוכניות שיפוץ מיותרות ורכישת ציוד יקר עד שתזרים המזומנים ישתפר. צמצום שעות עבודה לא פרודוקטיביות. ייעל את החברה על ידי פיטורי עובדים לא פרודוקטיביים.
- אם אתה צריך לשלם שכר דירה, יש לנהל משא ומתן עם בעל הדירה כדי שתוכל לעמוד בדמי השכירות.
- יש ליישם גם את יעילות העלות בחיי היומיום, למשל על ידי בישול אוכל משלך כך שלא תצטרך לאכול במסעדות. ארגן תפריט אוכל למשך שבוע ולאחר מכן קנה את המצרכים הדרושים לך בסוף השבוע. מבשלים 2-3 מהתפריטים האהובים עליכם במנות גדולות ומסיימים את שאר האוכל.
- אל תבזבז כסף באופן אימפולסיבי. זה חל על ניהול תזרים המזומנים הפרטי והתאגידי. ודא תחילה את מלאי הפריטים שעדיין זמינים וכמה אתה צריך. דחה רכישות לא מתוכננות עד 48 שעות ושולט בדחף לקנות דברים שלא הוקצבו להם.
טיפים
- למרות שקשה, ניתן לתפעל דוחות תזרים מזומנים כדי להיראות טוב יותר, למשל על ידי עיכוב תשלומים או החזרי חוב, מכירת ניירות ערך (למשל שטרות, מניות, אגרות חוב וניירות ערך), או הפוך עלויות עיתונאיות שנגבו בתקופות קודמות.
- למד כיצד ליצור הצהרת תזרים מזומנים על ידי חיפוש באינטרנט אחר מדריכים או קריאת דוח תזרים מזומנים של חברה. חברות רבות מפרסמות דוחות כספיים, במיוחד כדי למשוך משקיעים פוטנציאליים שרוצים לרכוש מניות.
